個人の税金

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自宅兼事業所の場合の住宅借入金等特別控除の注意点、居住スペースの按分計算を忘れないこと

住宅ローンで家を購入する人は多いです。 そして、ローンで家を買った人が所得税、住民税を少なくできる「住宅借入金等特別控除」を受けることができることを知っている方も多いかと思います。 さて、カフェ、美容室、ラーメン屋な...
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確定申告書は所得税計算の流れを意識しながら理解しよう!

年が明けたらすぐに、個人の所得税の確定申告の時期になります。 確定申告が必要な方は 3/15 までに確定申告書を税務署に提出しなければいけません。 手書きの書面でも、電子申告でもどちらの方法でも提出できます。 さて、今日は確定申告書の...
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生活用品をメルカリやヤフオクなどネットで売ってもふつうは税金(所得税)はかからない

メルカリやヤフオクでいらなくなった生活用品を売る人は多いと思います。 売れたら税金を払わなければならないのか? という質問を受けることがあるので、その点についてお話しします。 1、生活用品をネットで売っても普通は税金は...
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国税庁が発表した仮想通貨関係 FAQ、年間取引報告書を使った仮想通貨の計算書

勉強のために仮想通貨を保有していますが、ただ今激しく下落していますね。 さて、今年は良くないニュースもありいまいちの仮想通貨ですが、先日国税庁が「仮想通貨関係FAQ」を発表しました。 内容に触れておきますね。 1、今年(201...
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妻にネットからの収入がある場合に夫の扶養に入れる条件、103 万円の壁ではない

「年収 103万円の壁」という言葉をよく聞くと思います。 妻がパートで働いている場合に、夫の扶養に入ることができるか否か? の基準となる金額です。 「扶養に入る」というのは、かんたんに言えば夫の所得税・住民税を低くすることです...
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個人事業主の家族が支払った出費でも事業に関係あれば経費になる

個人事業主は事業と生活の距離が近いです。 それゆえ、お金の管理の面で意識しておいた方が良いことはあります 。 自分の銀行口座は事業用と家計用で分けて管理した方が良いでしょう ↓ さて、事業に関係のある出費(経費...
個人の税金

個人事業主は事業用と家計用で口座・クレジットカードを分けた方が記帳が楽だし、あらぬ疑いをかけられにくい!

個人事業主は、仕事と生活が混同しがちです。 自宅で仕事される人も多いので、仕事が生活の一部になることも普通にあります。 そうなると、出てくるのがお金の管理の問題です。 「事業のお金」と「家計のお金」 できる限り公私混同は避けましょう...
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せどり、アフィリエイトなどネットから収入がある人が確定申告をしなければならない場合

近年、ネットからの収入がある人が多いです。 ネットからの収入には、以下のようなものがあります。 ・アフィリエイト ・せどり ・クラウドソーシング ・デジタルコンテンツ販売 ・ ・ 一個人がネットから収入を得る...
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会話で交わされる「経費になる」の意味、個人事業主とサラリーマンそれぞれの立場で

会計事務所で働きはじめる前、「経費になる」の意味がよく分かりませんでした。 たまに周りで使っている人がいましたし、ドラマを見ていてもよく出てきた言葉です。 さて、個人で商売をやっている人の間でも、サラリーマンの間でも使われるこの言葉の意...
個人の税金

ブログなどの Web サイトからアフィリエイト収入が発生した場合、何が経費となるのか?

ブログなどの Web サイトに商品の広告を貼ると、その商品が売れれば(あるいは広告がクリックされれば)アフィリエイト収入が得られます。 収入があるということは、出ていくものもあるわけです。 経費とは、収入を得るのに必要な出費のこ...
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経費として認められる家族に支払う給料 「青色事業専従者給与」

個人事業主の方も従業員を雇えば会社と同様に、給料を払わなければなりません。 家族経営の場合は、家族に給料を払うことになります。 家族に支払う給料は原則として経費にはできませんが、青色申告者であればいくつかの要件を満たすことで「青...
個人の税金

個人にアフィリエイト収入がある場合の税金、所得税の確定申告

ブログなどの Web サイトに広告を貼れば、アフィリエイト収入が発生します。 ・Google Adsense ・Amazon アソシエイト ・楽天アフィリエイト ・A8 ・アクセストレード などで提供される広告を Web サイト...
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個人が青色申告をすることができる要件

青色申告をすれば、税金面で様々な特典(白色申告と比べて所得税額が小さくなる)を受けることができます。 所得がある全ての人が青色申告をすることができるわけではありません。 青色申告することができる人は不動産所得、事業所得、山林所得のいずれ...
個人の税金

個人の青色申告とは何か? どのような特典を受けれるのか?

青色申告という言葉を聞くことは多いと思います。 青色申告というものについて、以下の点を解説致します。 ・青色申告とは何か? ・青色申告するとどんな特典を受けれるのか? 1、青色申告とは何か? 個人の確定申告には...
仮想通貨

確定申告に向けての仮想通貨に関する所得の計算、移動平均法と総平均法を使った場合

2017年はビットコインをはじめ、仮想通貨が話題となった年でした。 大幅な値上がりにより大きな収入を得た人もおり、仮想通貨が関係するはじめての確定申告の年でもありました。 先日ある税務雑誌に仮想通貨に関することが載っていました。 確定...
個人の税金

メルカリで収入がある場合の税金は? 確定申告は必要か?

登録者同士で商品の売買を行うアプリである「メルカリ」の利用者は多いと思われます。 私自身もメルカリに登録しており、何回か出品して売ったことがあります。 1年間(1/1 ~ 12/31)を通して、それなりの収入がある人もいることでしょう。...
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従業員を雇う場合には給料のみではなく社会保険料の負担も考慮する必要あり!!

会社で従業員を雇う場合、月々の給料をいくらにして資金繰り面でどれだけの負担があるか考えると思います。 人を雇うと給料を支払うことは当然として、もう1つ忘れてはいけないのが社会保険への加入です。 1、社会保険とは そもそも「...
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民泊を営む個人に生じる所得の課税関係について、国税庁の FAQ を整理

6月13日に、国税庁より「住宅宿泊事業法に規定する住宅宿泊事業により生じる所得の課税関係等について(情報)」という FAQ が発表されました。 民泊というのは、旅行者が一般の民家に宿泊することを言います。 私が住んでいる三島市では実例を...
個人の税金

収入は給料だけではない、副業が解禁されている時代だからこそ覚えておくべき所得の種類

会社勤めしていたとき、働いて稼ぐお金は全て「給料」だと思っていました。 実際にはそうではありません(会計事務所に転職してから分かりました)。 サラリーマンが会社から貰うお金は確かに給料と呼びますが、それ以外にも収入の種類はありま...
個人の税金

直系尊属(両親、祖父母)から住宅取得資金の贈与を受けて住宅を新築又は取得した場合における所得税・贈与税の申告手続まとめ

今年も確定申告が終わりました。 さて、少々気が早いですが来年の確定申告に向けて備忘録を残したいと思います。 直系尊属から住宅取得資金の贈与を受けて住宅を新築又は取得した人が減税措置を受けるために行うべき所得税、贈与税の申告手続き...
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